- (1)
- 三菱UFJ信託銀行が譲渡損益などを計算した「特定口座年間取引報告書※1」を作成します。
「特定口座年間取引報告書」を利用することで、確定申告が簡単になります。
※1:特定口座での取引(譲渡・配当等の受入)が発生しなかった場合、「特定口座年間取引報告書」はお客さま宛てに送付いたしません。
- (2)
- 「源泉徴収ありの特定口座」を選択されますと、お取引の都度、三菱UFJ信託銀行が
税額を計算し、納税手続きをしますので、原則として確定申告は不要となります。
源泉徴収制度のしくみ
(取引の都度、利益が出れば所得税※2と住民税が源泉徴収され、損失であれば既に徴収した税額の範囲内で還付されます。)


「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の譲渡益課税の比較※3


※2:復興特別所得税を含みます。
※3:他にもさまざまな税制上のメリットが考えられます。税制上のアドバイスについては、税理士等の専門家にご相談ください。
- (3)
- 他の金融機関の譲渡損益等との損益通算(利益と損失の相殺)が簡単に行えます。


- (4)
- 特定口座(源泉徴収あり)内では、公共債、公募投資信託の売却損(譲渡損)、配当金と投資一任運用に係る報酬等との損益通算が自動的に行われます。
商号等 : 三菱UFJ信託銀行株式会社 登録金融機関 関東財務局長(登金)第33号
加入協会 : 日本証券業協会 一般社団法人金融先物取引業協会 一般社団法人日本投資顧問業協会 一般社団法人日本STO協会 宅地建物取引業:届出第6号